曲塘中学2014年部门决算分析报告

一、基本情况：学校现有在职教职工341人，离休1人，退休138人，遗属补助人员23人。48个高中班，在校学生2139人。学校占地面积80340平方米，建筑面积68548平方米，固定资产总额9165万元。

二、本年收支分析

1、收入情况：2014年年初预算收入总额4167.14万元，其中财政拨款2457.43万元，预算外收入1599.71万元（其中事业性收费收入731.07万元，上级补助收入20万元，其他收入858.64万元）。动用上年结余100万元。

   全年实现收入4447.04万元，比预算数增加279.90万元。各项收入对比分析如下表：

结合上表重点将以下几项收入作简单分析：

（1）、2014年财政拨款比2013年增加701.10万元，比预算数增加1379.60万元，主要原因为财政追加人员调资经费和弥补预算外收入不足形成的缺口。

（2）、事业收入中学费、住宿费和择校费收入与2013年比较和与预算数比较，都有大幅度下降，一是高一招生人数减少，二是择校生招生比例的减少。2013年和2014年预算时择校生比例是统招生的20%，2014年实际招生时调整为10%，择校生人数减少，相应择校费收入大幅减少。

（3）、由于从2014年起不再招收借读生，除社会人士捐赠的奖助学金外，再无其他的捐赠收入。今后，捐赠收入不再成为学校的收入来源。

2、支出情况：全年支出总额4365.99万元，具体见下表：

从上表可以看出，人员支出增幅较大，其中工资福利支出比上年增加170.38万元，比预算增加447.53万元；对个人和家庭补助支出比上年增加69.29万元，比预算增加205.33万元。人员支出增长的原因主要是政策性调资。

公用经费支出比2013年相比下降86.12万元，比年初预算减少14.51万元。今年特别压缩了三公经费的支出，其中全年招待费总额3.48万元，比2013年减少17.47万元，共招待58批次480人。因公出国两人次，支出5.32万元，分别为英语教师和数学教师出国培训。此外办公费、水电费、维修维护费、会议费、劳务费和公务用车运行费等支出都比上年有大幅度的下降。节约出来的公用经费更多的用于教师培训，因此差旅费和培训费比上年有所提高。

三、主要财务分析指标：

1、 财政供给率=3837.03万元/4447.04万元*100%=86%，

2、经费自给率=610.01万元/4447.04万元*100%=14%

2、人员支出比例=3956.64万元/4495.02万元*100%=88%

公用经费支出比例=283.05万元/4495.02万元*100%=6%

3、资产负债率=2874.13万元/11668.93万元*100%=25%

三、学校现执行新的《中小学校会计制度》，运用新的会计科目及时及时准确记账，核算准确。会计岗位职责明确，内部控制制度完善。认真执行财务管理制度，执行各项费用开支标准，无未经审批单位自行发放津补贴行为，票据领用、使用和核销规范，认真执行政府采购制度，学校资产的采购、登记和报废核销及时准确。

四、问题和建议

1、债务规模较大，利息负担较重。目前的借款总额2450万元，其中应支付利息的债务2150万元，全年利息约180万元，债务利息的支付、债务的化解，靠学校的力量已无可能，必须由政府和财政解决。

2、经费自给率继续下降。招生人数的减少和收费政策的调整，使学校的预算外收入规模已很小，在目前的财政体制下，财政应补足人员经费和运转经费，学校预算外收入用于支付利息和用于必需的维修项目上。

3、进一步加强学校资产的管理，明确资产管理责任制，减少资产的损失和保养、维修费用。

4、适应新形势的需要，进一步厉行节约，努力控制三公经费支出。

                             海安县曲塘中学

2015年1月15日